Nesta seção são evidenciados os fluxos das operações; dos investimentos; e dos financiamentos, os quais permitem avaliar a capacidade de gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como suas necessidades de liquidez. Permite também projetar cenários de fluxos futuros de caixa e elaborar análise sobre eventuais mudanças em torno da capacidade de manutenção do regular financiamento de suas operações.